Unos podataka u POPDV obrazac

1. Podešavanje

Podešavanje za unos odgovarajućih vrednosti u POPDV obrazac vrši se putem stranice Mapiranja izveštaja o PDV-u u RS, gde se otvaraju kartice za POPDV pozicije, svaka za jedno od mogućih polja za unos.

Svaka pozicija se povezuje sa odgovarajućom kombinacijom Poslovne grupe knjiženja po PDV-u i Grupe knjiženja proizvoda za PDV, na osnovu kojih se unosi tačna vrednost u odgovarajuće polje samog izveštaja.

1.1 Kartica Mapiranja izveštaja o PDV-u u RS

Na kartici, u delu Opšte, potrebno je uneti kod koji služi za prepoznavanje mapping podataka u okviru Podešavanja knjiženja za PDV-a, kao i opis podatka koji će se prikazati u obrascu.

U zavisnosti od toga da li se podatak koji se unosi u POPDV obrazac odnosi na nabavku ili prodaju, kartica je podeljena na sekcije Nabavka i Prodaja.

U polja koja se nalaze u delovima Nabavka i Prodaja bira se polje u kom će se podatak pojaviti u POPDV obrascu.

1.2 Nabavka

U Nabavka fast tab-u unosi se podatak u koje polje za datu poziciju treba da se unese podatak o osnovici ili iznosu PDV-a u obrascu POPDV.

• Baza plaćanja nabavke – Osnovica PDV-a se upisuje u POPDV obrazac u odgovarajuće polje na osnovu proknjiženog izvoda (Osnovica PDV-a za Tip dokumenta: Plaćanje).

• Iznos plaćanja u nabavci – Iznos PDV-a se upisuje u POPDV obrazac u odgovarajuće polje na osnovu proknjiženog izvoda (Iznos PDV-a za Tip dokumenta: Plaćanje).

• Baza ulazne fakture – Osnovica PDV-a se upisuje u POPDV obrazac u odgovarajuće polje na osnovu proknjižene fakture (Osnovica PDV-a za Tip dokumenta: Faktura).

• Iznos ulazne fakture – Iznos PDV-a se upisuje u POPDV obrazac u odgovarajuće polje na osnovu proknjižene fakture (Iznos PDV-a za Tip dokumenta: Faktura).

• Baza nabavnih odobrenja – Osnovica PDV-a se upisuje u POPDV obrazac u odgovarajuće polje na osnovu proknjiženog knjižnog odobrenja (Osnovica PDV-a za Tip dokumenta: Knjižno odobrenje).

• Iznos nabavnog odobrenja – Iznos PDV-a se upisuje u POPDV obrazac u odgovarajuće polje na osnovu proknjiženog knjižnog odobrenja (Iznos PDV-a za Tip dokumenta: Knjižno odobrenje).

• Baza neodbitnog PDV-a – Osnovica PDV-a bez prava na prethodni odbitak se upisuje u POPDV obrazac u odgovarajuće polje na osnovu proknjižene fakture.

• Iznos neodbitnog PDV-a – Iznos PDV-a bez prava na prethodni odbitak se upisuje u POPDV obrazac u odgovarajuće polje na osnovu proknjižene fakture.

• Iznos PDV-a sa pravom na odbitak – Iznos PDV-a sa pravom na prethodni odbitak se upisuje u POPDV obrazac u odgovarajuće polje na osnovu proknjižene fakture (evidentira se samo kada postoji mapping za Iznos neodbitnog PDV-a).

1.3 Prodaja

U Prodaja fast tab-u unosi se podatak u koje polje za datu karticu treba da se unese podatak o osnovici ili iznosu PDV-a u obrascu POPDV.

• Baza prodajnih plaćanja – Osnovica PDV-a se upisuje u POPDV obrazac u odgovarajuće polje na osnovu proknjiženog izvoda (Osnovica PDV-a za Tip dokumenta: Plaćanje).

• Iznos prodajnih plaćanja – Iznos PDV-a se upisuje u POPDV obrazac u odgovarajuće polje na osnovu proknjiženog izvoda (Iznos PDV-a za Tip dokumenta: Plaćanje).

• Baza izlazne fakture – Osnovica PDV-a se upisuje u POPDV obrazac u odgovarajuće polje na osnovu proknjižene fakture (Osnovica PDV-a za Tip dokumenta: Faktura).

• Iznos izlazne fakture – Iznos PDV-a se upisuje u POPDV obrazac u odgovarajuće polje na osnovu proknjižene fakture (Iznos PDV-a za Tip dokumenta: Faktura).

• Baza prodajnih odobrenja – Osnovica PDV-a se upisuje u POPDV obrazac u odgovarajuće polje na osnovu proknjiženog knjižnog odobrenja (Osnovica PDV-a za Tip dokumenta: Knjižno odobrenje).

• Iznos prodajnog odobrenja – Iznos PDV-a se upisuje u POPDV obrazac u odgovarajuće polje na osnovu proknjiženog knjižnog odobrenja (Iznos PDV-a za Tip dokumenta: Knjižno odobrenje).

• Osnovica punog PDV-a za prodaju – Iznos osnovice za evidentiranje promene samo na konta PDV-a, na osnovu proknjiženog opšteg naloga po tipu Faktura.

1.4 Knjiga dolaznih ili odlaznih faktura

U zavisnosti od toga da li je data mapirana šifra prepoznata na osnovu nabavke ili prodaje, iznosi zabeleženi promenom na koju se ona odnosi se beleže i u knjigama dolaznih ili odlaznih faktura.

Nabavka / Knjiga dolaznih faktura

Prodaja / Knjiga odlaznih faktura

Mapiranje knjige ulaznih i izlaznih računa vrši se na osnovu numeracije polja na samom izveštaju.

1.5 Podešavanje knjiženja za PDV

Svaka šifra koja je kreirana preko kartice mora biti dodeljena odgovarajućoj kombinaciji Poslovne grupe knjiženja po PDV-u i Grupe knjiženja proizvoda za PDV

1.6 Podešavanje PDV-a

Na stranici Podešavanje PDV-a potrebno je uključiti funkciju Uključi PDV bez odbitka.

1.7 Specifični slučajevi evidencije

1.7.1 Podešavanje kada poreski obveznik - primalac dobara i usluga - nema pravo na odbitak prethodnog poreza

U slučaju kada primalac dobara ili usluga nema pravo na odbitak prethodnog PDV-a, neophodno je kreirati posebne knjižne grupe koje se razlikuju od onih koje se koriste kada primalac ima pravo na odbitak.

Takođe, u okviru Podešavanje knjiženja za PDV koristi se funkcionalnost Neodbitni PDV, pomoću koje se iznos PDV-a koji ne može biti odbijen automatski upisuje u odgovarajuće polje POPDV obrasca.

Date knjižne grupe unose se na kartice dobavljača i artikala.

Zahtev za evidenciju je sledeći: - Kada postoji pravo na odbitak PDV-a, unos u POPDV obrazac vrši se u dva polja. - Kada ne postoji pravo na odbitak PDV-a, evidencija se vrši samo kroz jedno polje u obrascu.

Konto za knjiženje PDV-a koji ne može biti odbijen unosi se kroz polje Neodbitni PDV nalog za nabavku.

1.7.2 Podešavanje pri evidenciji samo PDV-a

U slučaju kada je potrebno knjigovodstveno evidentirati samo PDV, a pritom u POPDV obrascu treba prikazati i PDV i osnovicu, menja se tip obračuna PDV-a na Puni PDV u okviru Podešavanje knjiženja za PDV.

Kako bi sistem obračunao i iznos osnovice za evidentirani PDV, neophodno je uneti procenat za obračun punog PDV-a kroz polje Osnovni % za puni PDV.

Ako se u dato polje u obrascu evidentira samo iznos PDV, mapiranje se vrši samo za polje iznosa. Ukoliko je potrebno evidentirati i osnovicu za PDV, polje za evidentiranje mapira se kroz Osnovni puni PDV na kartici.

1.7.3 Podešavanje pri evidenciji nerealizovanog PDV-a - evidencija carine

Za evidenciju carine, odnosno poreza plaćenog po carinskom računu, na VAT Posting Setup stranici, evidentira se tip nerealizovanog PDV-a – Vrsta nerealizovanog PDV-a.

Nakon proknjiženog izvoda za plaćen carinski račun, evidentiraće se iznos PDV-a u odgovarajuće polje.

1.7.4 Podešavanje za evidenciju prometa drugog lica

Iznos osnovice po fakturi za ovu vrstu prometa potrebno je evidentirati u:

• Sekciji 8b – u slučaju nabavke od domaćeg dobavljača
• Sekciji 8g – u slučaju nabavke od inostranog dobavljača

PDV po ulaznim fakturama evidentira se u polju 8e.2.,
dok se PDV po izlaznim fakturama evidentira u sekciji 3a.

Knjižne grupe PDV-a za ovu evidenciju su sledeće:

Svaka od datih knjižnih grupa za koje se obračunava PDV mora biti prikazana na zasebnom kontu PDV-a.

2. Šifre artikala, kupaca i dobavljača

2.1 Poslovne grupe knjiženja po PDV-u

Na osnovu poslovnih knjižnih grupa za PDV identifikuju se kupci i dobavljači sa kojima se vrši promet kroz kartice dobavljača i kupaca. U zavisnost od toga da li se identifikuje pravno lice ili određena interna poslovna promena, poslovne knjižne grupe za PDV dodeljuju se kupcima, dobavljačima ili kontima glavne knjige.

2.1.1 Kartica kupca

Na kartici kupca u delu Fakturisanje se unosi, pored opštih knjižnih grupa, i knjižne grupe za obračun PDV. Na taj način se definiše da li je kupac sa domaćeg ili inostranog tržišta.

2.1.2 Kartica dobavljača

Na kartici dobavljača u delu Fakturisanje se unosi, pored opštih knjižnih grupa, i knjižne grupe za obračun PDV. Na taj način se definiše da li je dobavljač sa domaćeg ili inostranog tržišta i da li je u sistemu PDV-a.

2.1.3 Konto glavne knjige

Na kontu glavne knjige moguće je uneti i poslovnu i knjižnu grupu proizvoda za PDV, ukoliko je potrebno evidentirati neku promenu koja ne uključuje nabavku ili prodaju, a potrebno je obračunati PDV za istu.

2.2 Grupe knjiženja proizvoda po PDV-u

Na osnovu knjižnih grupa proizvoda definiše se kojoj poreskoj stopi pripada dati artikal kao i kojoj poreskoj grupi pripada. Definiše se na kartici artikla ili kontu glavne knjige.

2.2.1 Kartica artikla

U delu Troškovi i knjiženje unose se prethodno pomenute knjižne grupe, u zavisnosti od toga kojoj stopi oporezivanja podleže dati artikal.

2.2.2 Konto glavne knjige

Kao i poslovna knjižna grupa, na konto glavne knjige unosi se i knjižna grupa proizvoda, u ovo slučaju na konto za evidenciju PDV-a.