Dokumenta i nalog knjiženja

1. Dokumenta

Pretragom stranice RS POPDV zapisi, otvara se dijalog koji zahteva unos datuma od kog do kog sistem treba da generiše podatke koji su evidentirani u POPDV obrascu i knjigama ulaznih i izlaznih faktura.

Unosom početnog i završnog datuma, generisaće se samo promene koje su evidentirane u tom periodu, dok će, ukoliko se ne unese datum ni početka ni završetka, sistem generisati sve promene koje su evidentirane do datog trenutka.

1.1 POPDV obrazac

Na osnovu ranije urađenog mapiranja, svi potrebni iznosi (PDV-a i osnovice) biće evidentirani na stranici.

Klikom na Prikaži (...) moguće je videti na osnovu kojih promena je dati iznos evidentiran, a polje Pronadji stavke otvara mogućnost utvrđivanja na koja konta je data promena evidentirana, kao i pregled drugih stavki.

1.2 Knjige dolaznih i odlaznih faktura

Kroz polje Izveštaj na stranici, otvara se mogućnost odabira pregleda knjig ulaznih i izlaznih računa, kao i štampanom dokumentu POPDV obrasca.

1.3 XML izveštaj

XML izveštaj se eksportuje, pri čemu se kroz dijalog koji se javlja prilikom eksportovanja potvrđuje da li lice zahteva povrat prethodnog PDV-a, kao i informacije o podnosiocu PPPDV prijave.

Klikom na izabranu opciju, XML fajl se preuzima i moguće ga je uvesti na lokaciju Poreske Uprave.

2. Nalog knjiženja

2.1 Evidencija nabavke

Knjiženjem nabavne fakture, potrebni iznosi će biti automatski evidentirani u polja, u zavisnosti od toga kojoj poslovnoj knjižnoj grupi pripada dobavljač i kojoj knjižnoj grupi proizvoda pripada predmet fakturisanja.

Prikazane su knjižne grupe za datu porudžbinu, kao i podešavanje za knjiženje PDV-a.

Na osnovu datih podešavanja, uneti su iznosi u POPDV obrazac.

Polja suma se automatski popunjavaju.

2.2 Evidencija prodaje

Knjiženjem prodajne fakture, potrebni iznosi će biti automatski evidentirani u polja, u zavisnosti od toga kojoj poslovnoj knjižnoj grupi pripada kupac i knjižnoj grupi proizvoda pripada predmet fakturisanja.

Prikazane su knjižne grupe za datu porudžbinu, kao i podešavanje za knjiženje PDV-a.

Na osnovu datih podešavanja, uneti su iznosi u POPDV obrazac.

2.3 Evidencija kroz opšti nalog

Evidencija kroz opšti nalog moguća je kada jedan od konta koja se koriste za evidenciju imaju obeležene poslovne knjižne grupe za PDV kao i knjižne grupe proizvoda. Ovakva evidencija vrši se najčešće pri obračunu manjka, kada se evidentira samo trošak PDV-a koji je izazvan datim manjkom.

Konto za evidentiranje PDV-a sadrži neophodne poslovne, kao i knjižne grupe proizvoda za PDV.

U ovom slučaju, knjiži se iznos PDV pri čemu će osnovicu sistem sam izračunati i evidentirati u neophodno polje.

2.4 Specifični slučajevi evidencije

2.4.1 Evidencija nabavke kada poreski obveznik – primalac dobara i usluga nema pravo na odbitak prethodnog poreza

U slučaju kada primalac dobara ili usluga nema pravo na odbitak prethodnog PDV-a, knjiženje mora biti izvršeno na osnovu definisanih knjižnih grupa za dati slučaj – knjižne grupe proizvoda sa sufiksom ND.

2.4.2 Evidencija u polja 3a POPDV obrasca

Evidencija u polja 3a – promet drugog lica, iziskuje evidentiranje PDV-a i u ulaznim i u izlaznim računima, pa se kniženje vrši na sledeći način: - Iznos osnovice po fakturi za ovu vrstu prometa potrebno je evidentirati u sekciji 8b (nabavka od domaćeg dobavljača) ili sekciji 8g (nabavka od inostranog dobavljača). PDV po ulaznim fakturama se evidentira u polju 8e.2., a PDV po izlaznim fakturama u sekciji 3a. - Najpre će po računu biti evidentiran iznos osnovice u sekciji 8b (8g), a knjiženje PDV se obavlja kroz opšti nalog.

3. Štampa dokumenata

3.1 POPDV obrazac

Primer POPDV dokumenta za štampanje:

3.2 Knjiga ulaznih faktura

3.3 Knjiga izlaznih faktura